第一部分:OAS(老年金)及相关的GIS(低保补助)和Allowance(配偶补助)
老年金(OAS)是加拿大政府的一种社会福利, 它来源于税收. 也就是说, 你可以不需要任何工作或者贡献, 就能申请老年金. 老年金系统包括几种福利: OAS(老年金), GIS(低保补助), Allowance(配偶补助).
一、OAS(老年金)
老年金(Old Age Security)的要求是什么呢? 作为一种社会福利, 他只对居住年限及年龄有要求.
1.如果住在加拿大
a. 65岁或以上.
b. 居住在加拿大且是加拿大公民或者永久居民.
c. 18岁以后在加拿大住满了10年.
2.如果没有住在加拿大.
a. 65岁或以上
b. 当你离开加拿大时, 是加拿大公民或者永久居民.
c. 18岁以后在加拿大住满了20年.
3.如果你不符合上述两个条件, 但你曾经住在和加拿大有养老金协议的国家(比如美国), 你也可能够资格申领老年金.
老年金作为一种社会养老福利, 并不是你一够资格就自动发放的, 而是必须申请, 但老年金可以回朔最多11个月, 因为老年金不是自动发放, 所以为了给申请留一个时间, 老年金的申请可以提前一年(64岁).
对于老年金发放所要求的居住时间, 并不是说你在十年内一天都不能离开加拿大. 只要离开加拿大的时间不超过半年, 这段不在加拿大的时间对老年金的申领并不产生影响的.
几点注意事项:
1. 老年金跟工作与否无关, 也就是说, 如果你65岁后仍然在工作, 只要你够资格领取老年金, 那你就能得到老年金.
2. 正常情况下, 你领取的老年金虽然算应税收入, 但加拿大政府不会预扣你的个人所得税, 但是, 如果领取老年金时不在加拿大, 那么加拿大政府会预扣25%的税项.
3. 老年金只是养老金系统的一个部分, 在申请老年金时, 一定要记得同时申请其他福利, 比如GIS或者Allowance等
老年金申请手续
合资格的人士应在其年满六十五岁前六个月递交申请表。申请表可致电加拿大人力资源部索取或从其网址下载。申请表上除了填上个人及配偶或同居伴侣﹙包括同性的同居伴侣﹚资料外,更要填报由出生以后所有住过的地方,及填写两个可以证明你在加拿大居住期的人士的姓名、地址及电话﹙这两位人士必须与你无亲戚关系﹚。
由2000年七月三十一日起,养老金及退休金计划的法例将同居伴侣的定义扩阔,同居伴侣(Common-law partners)的定义是指两人,不论性别,己形同夫妇一起居住及生活一年或己上。同性同居伴侣与异性同居伴侣也能享有同等的权利和福利。因此,当你申请养老金时,你必须呈报同性同居伴侣的个人资料。
至于证件方面,你必须附上出生证明文件以证明你的出生日期及年龄,另外还要附上移民入境纸及公民证,证明你是加拿大公民或合法移民。如果你在十八岁以后没有连续在加拿大居住,必须提供每次出入境加拿大的证明。
老年金的计算方法
获批准领取老年金的人士会在合资格后的一个月收到津贴,至于可领取多少金额,则视乎申请人在递表时已在加拿大住了多久而决定。你可能领取全部或部份养老金,其计算方法如下:
1. 全部金额(Full Pension):
a.你必须年满十八岁后在加拿大居住了起码40年
b.你于一九五二年七月一日前出生,于年满18岁后至一九七七年七月一日之间已居住在加拿大一段时间,并于申请养老金前在加拿大住满十年。如果你在这十年里曾离开加拿大到其他国家居住,你也有可能领取到全部金额,只要你在申请养老金前一年己回到加拿大居住,并且在十年前曾在加拿大居住了的年期相等于三倍你在这十年内所离开的日子。2020年1月份起,养老金全部金额为每月 $613.53。

2. 部份金额(Partial Pension):
a.假如你不属于可领取全部金额的人士,只可领取部份养老金金额,一般是申请养老金时年满65岁,并在18岁以后在加拿大住满十年。
b.部份养老金的计算方法,则视乎申请人在18岁后在加拿大住了多少年期而定,每住满一年,可多领四十份之一的金额。举个例子, 比如老王在加拿大住了20年, 够资格领取老年金, 那么他能领取的数额就是:
20/40X$613.53=$306.77.
由于老年金是一种福利, 所以他跟前一年的收入有关. 具体来讲, 如果你的除去老年金等以外的其他收入大于一个标准(2020年的标准是$79,054), 加拿大政府就会部分或者全部收回你的老年金, 这个叫clawback. 比率为15%. 比如上例中老王的其他收入为$85,000, 那么他实际可以领取的老年金是多少呢?
首先计算出clawback: 15%X($85,000-$79054)=$891.90, 那么每月就会clawback $891.90/12=$74.33. 然后老王每月能领取的金额就是:
$306.77-$74.33=$232.44.
养老金的付款方法
养老金是按月以支票寄给你或每月自动转账存入你指定的户口内。通常是每月最后的三天内收到金额。
如果你因某种原因延迟申请养老金,入息保障办事处将会发还过去的金额给你,但最多只可补回12个月。
可否在加拿大以外的地方领取养老金
在以下情况,不论你离开加拿大多久,也可在加拿大以外的地方继续领取养老金:
1. 你年满18岁后在加拿大已居住了20年;
2. 你曾在与加拿大签有社会保障协议的国家居住及工作并符合20年的居住期。
如你不符合以上条件,你只可领取离开这个月再加六个月的养老金,之后,养老金便会停止发放,当你将来返回加拿大时,由返回加拿大那个月起,重新再发养老金给你。养老金的金额是会每三个月按生活指数而调整。
二、GIS(低保补助)
低保补助GIS(Guaranteed Income Supplement ), 实际上是为低收入的老年人设计的.
能够申请的条件:
1. 够资格领取老年金OAS;
2. 收入低于政府每年公布的一个数值. (该标准为2020年收入$18,600, 低于这个数值, 就够资格申领GIS.)
2020年, 一个低收入的老年人最多能领取的GIS为: $916.38/月. 能不能领低保补助GIS, 并不是你一够条件政府就自动发放, GIS跟OAS一样, 也要主动申请. 并且要每年重新评估, 不过幸运的是, 在每年重新评估时, 并不需要重新申请, 你的tax return就是作为评估的依据. 所以老年人一定要每年按时报税, 不能因为收入低不报税, 如果那样的话, 政府可能会停掉你的低保补助的.
低保补助跟老年金不一样, 如果某人离开加拿大, 那么加拿大政府就会再发放离开的那一个月, 然后再加6个月的低保补助, 从那以后, 政府会停止发放GIS 直止回到加拿大并重新申请. 我们举个例子, 老王在4月份回到中国, 那么政府会发放GIS直到十月末, 然后停止.
低保补助的clawback 税.
低保补助是一种对低收入老年人进行补贴的社会福利, 当某人收入增加时, GIS就会相应减少, 这个比例为50%. 举个例子, 如果老王去年的GIS是400/月, 今年老王因为开始取RRSP了, 每月取$200, 那么, 老王的GIS就会减少为300/月. 减少的数额为老王的收入即200/月的50%. 对于有兴趣的读者, 很容易就可以算出, 如果收入达到$18600, 则低保补助GIS刚才被clawback完.
我们知道了GIS的clawback比例, 那么对老年人的理财规划时, 一定要考虑到这个问题. 那就是怎样分配你的收入, 使你的GIS最大化. 我知道很多朋友都忽略了这个问题. 比如一位姓严的老先生, 在规划他的个人财务时, 把几万块RRSP转成RRIF, 这样每年大概从RRIF能取出$3,000左右的钱作为当年收入, 这样一来, 他的GIS就减少了$1,500左右. 这是不是相当于他的RRIF取出来的税率为50%了? 实际上这个情况是最糟糕的理财案例之一.
对于一个在加拿大的积累并不多的老年人朋友来说, 可能低保补助GIS是他们的主要的收入来源. 好好地计划收入分配, 最大化GIS是提高老年人福利的一种重要手段.
三、Allowance(配偶补助)
领取条件具体规定如下:
1.申请人的年龄必须是在60~64岁之间(65岁以上可以领取养老金);
2.申请人自18岁起在加拿大的居住时间己超过10年; 如果申请人已婚(合法婚姻或事实婚姻),则其配偶必须是基本养老金津贴和收入保障补贴领取者;
3.如果申请人是鳏夫或寡妇,则年龄必须是在60~64岁之间;
4.配偶津贴的数量与申请人的收入有关,收入增加,津贴便减少。
我们都知道,在加拿大如果住满十年以上, 65岁以上就可以领取老年金及低保补助. 可是对于那些60-64岁之间, 退休了, 又没有其他收入来源的老人来说, 他们就面临一个艰难的处境: 政府的老年金及低保补助要65岁才可以申请, 而退休后又没有收入来源了, 在这种情况下, 怎么办呢?
在这种情况下, 他们有可能符合配偶金Allowance的条件, 从而得到一些政府福利.
配偶金Allowance, 顾名思义, 就是要有配偶才行. 这里的配偶可以为同性, 也可以为异性. 配偶金Allowance有两种, 一种就是简单的配偶金Allowance, 条件是60-64岁, 配偶正在领取低保补助GIS; 另外一种是Allowance for the survivor, 这种情况指配偶去世了, 但他去世时正在领取老年金.
配偶金 Allowance 的数额会根据你的前一年的收入及你配偶的前一年的收入计算.

另外记住一点就是, 如果你正在领取Allowance for the survivor, 然后你又再婚了, 那么你的Allowance for the survivor将会立即停止.
由于配偶金Allowance是加拿大政府对生活在加拿大的低收入老者的补助, 因此, 只要你离开加拿大, 配偶金Allowance将会在半年后停止, 这跟低保补助GIS是一样的.

第二部分:加拿大政府的退休金计划(CPP)
一 退休金计划(CPP)是什么?
加拿大退休金计划始于1966年。设立的目的是为保障供款人在年老退休时,或者因伤残而失去工作能力或去世时,他本人及其家人不致陷入经济困境。这是一个集合了由雇员、雇主、自雇人士的供款及加拿大退休金计划投资基金所投资的收益。除魁北克省外(魁北克有自己的省计划QPP),在加拿大其他各省均有实行。
无论受雇或自雇人士,都必须将所赚取的工资的一个百分率供给退休金计划。雇员供多少,雇主亦要供同样数目的款项入雇员的退休金计划户口内。如果是自雇人士,就要自己负担全部的供款。供款越多或年期越长,则将来可领取的退休金金额会愈高。
加拿大退休金计划制定最低及最高的供款工资,只有在这范围内的工资才需要供款。最低供款的工资年薪 $3500,而最高的供款工资于每年一月份调整,2020年,最高供款工资是年薪$58,700,比例是5.25%。如你的工资超过$58,700,则超过的数目不用供款于你的退休金计划内。
每位参加加拿大退休金计划的人士都有其供款年期(Contributory Period) ,这供款年期是指你一生可供款于这计划的年期,是由你十八岁开始或自1966年一月一日开始直至你领取退休金或年满七十岁或去世为止。当你申请加拿大退休金时,这供款年期的多少会用作计算你可领取的金额。为保障申请人能获得较高的退休金,部份的供款年期可扣除出来(Drop out) ,例如
1.你要照顾七岁以下的子女而要停止工作,这段时间可从供款年期中扣除出来。详情可参阅www.sdc.gc.ca
2.领取加拿大伤残退休金期间
3.在你供款年期内,百份之十五的低收入年期可扣除出来
曾经供过加拿大退休金的人士都会有一个供款纪录。而这个纪录是以个人及其工卡号码登记及储存的。每隔若干年,供款人就会收到一份供款纪录,让他知道总共供了多少退休金。收到后如发现有错漏,应立即通知人力资源及社会发展部入息保障办事处(1-800-277-9914)作出更正。如果有需要,亦可要求每年发一张供款纪录书给你。
加拿大退休金计划包括以下几种福利 :
(1) 一般的退休金 :是按月给60岁或以上的退休人士。
(2) 伤残津贴 :是按月给65岁以下的伤残人士及他们要供养的子女。
(3) 遗属津贴 :是包括有一次付款的死亡津贴金及以后按月发给在生的配偶或同居伴侣及所供养子女的津贴。
当你领取加拿大退休金时,你可与配偶或同居伴侣﹙同居至少一年﹚分享你所得的退休金(assignment or pension sharing) ,详情可参阅网址www.sdc.gc.ca。
但当你与配偶或同居伴侣分开或离婚,你们一起生活时所供的退休金供款会被平均分配给对方(credit splitting) ,不管另一方是否有参加加拿大退休金计划,详情可参阅网址www.sdc.gc.ca。
由2000年七月三十一日起,同性同居伴侣与异性同居伴侣也能享有同等的权利和福利。同居伴侣(Common-law partners)的定义是指两人,不论性别,己形同夫妇起居住及生活一年或己上。因此,同性伴侣也可合资格申请Pension Assignment 及Credit Splitting。如同性伴侣要申请Credit Splitting,其分居日期必须在2000年七月一日或以后。申请时必须签署一份声明书,并提供同居关係的証明,例如联名报税表、遗嘱或保险証明书等。

如何申领加拿大退休金 以及领取金额和条件限制
退休金是加拿大退休金计划之下的一种社会保障,使年老人士在退休后,仍然获得收入,不致于其本人及家人的经济陷于困境。
退休金是不会在你退休后自动发给你,你必须向加拿大人力资及社会发展部的入息保障办事处申请,除非你已经正在领取伤残退休金,就会在你65岁时自动改领一般的退休金。
申请退休金的人士可在其计划开始领取的日期前6个月递交申请表,若你迟交申请表,在某些情况下, 加拿大退休金计划会补回前12个月的退休金给你。表格可向你居住地区的加拿大人力资及社会发展部入息保障办事处索取或致电1-800-277-9914。你也可以从其网址www.sdc.gc.ca 下载表格。填妥表格后,连同有关的加拿大身份証明文件寄回入息保障办事处,地址附于表格内。如你附上証明文件的影印本,必须由指定的专业人士认证。
不论选择在60岁至70岁之间任何一个年龄领取退休金的人士,都可以在领取退休金首六个月内申请退出,只要用书面提出要求并归还全部已领取的款项。如果在领取退休金首六个月的期间仍继续工作,则还要补供退休金供款。
退休金是按月以支票寄给你或自动转账存入你指定的户口内,通常是每月最后的三天内收到金额,就算申请人并非在加拿大居住,也可以一直领取退休金,直至去世为止。

我可以领取多少退休金
计算退休金的金额是根据你在供款的年期内曾供款多少及多久而决定,原则上,供款愈多及年期愈长,则将来可领取的退休金金额会愈高。领取的金额是你的供款年期平均每月退休金供款入息的25%。此外, 领取退休金时的年龄也会响你可领取的金额。
退休金一般是65岁时领取,但如果你年龄在60至64岁之间,而完全或大部份时间已停止工作,则可提早领取。同样,你也可选择延迟领取退休金,但最迟只可延至70岁,其分别如下:
(1) 选择在65岁领取退休金的人士可在65岁生日后的一个月开始领取退休金。 领取的金额是你的供款年期平均每月供款收入的25%。你不必在开始领取退休金后便停止工作,只是不再需要供款给加拿大退休金计划。退休金金额是会每年按生活指数而调整的。
(2) 选择在60岁至64岁间领取退休金的人士,所得的退休金金额会少过选择在65岁时应领取退休金的数目,每早一个月则少领0.5%。
(3) 选择在65岁至70岁之间领取退休金的人士,所得的退休金金额是会比在65岁时领取的应得数目为多,而每迟一个月则多0.5%。
申请领取退休金的人士,必须符合以下资格:
(1) 曾经在加拿大工作及供过退休金供款
(2) 年龄在65岁或以上
(3) 如你选择在60至64岁之间领取退休金,必定要在开始领取退休金这个月及上个月底前,完全或大部份时间停止受雇或自雇工作。意思即是你的收入不能超过现时65岁退休人士可领取最高的退休金金额。

为什么早领取CPP为好?
你可以将早领取到的退休金再投资,再重新开始工作。根据研究,如果你多供款5年,可以将盈亏临界点(breakeven point)保持在82岁。可如果你在60岁开始领取退休金并工作到65岁,那盈亏临界点就能保持在88岁。这主要是因为你以后的收入就不用再给CPP供款,这样每年能节省近2千元的税前收入,如果你是个体经营者,能节省两倍的收入。这意味着,根据计算,个体经营者的盈亏临界点能达到98岁。
如果你符合贫困补助(Guaranteed Income Supplement,GIS)的条件,那早申请同样有意义。虽然65岁后GIS收入会减少CPP退休金,但这样做并不是没有好处,因为CPP的收入需要纳税,而GIS的收入则是免税的。
如果你还与企业退休金(corporate pension plan,也是CPP)有关联的话,那就复杂多了。而这恰好涉及大多数的公共服务雇员和教师,例如,有企业退休金的会用来考虑CPP退休金多少。如果你在60岁选择少领取CPP退休金,CPP退休金将同企业退休金一起发放。在大多数情况下,企业退休金在65岁以前不会影响CPP退休金。在这种情况下,早领取CPP退休金将获益很多。

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