1.最大购买额度
在税局给你的上年度的税务评估表(Notice of Assessment)上可查到,或打电话给税务局,1-800-959-8281查到。
2.不要超额购买RRSP
购买超过限额$2,000以上的部分,每月有1%罚款。一位客人,2012年登陆,听说RRSP可以延税增长,就买了$5,000,在2012年,他刚登陆,还没有报过税,根本就没有额度,因此就超过了税务局的规定。
3.RRSP每年可购买的最后期限
是次年2月底最后一个周日(或顺延至3月初)。例如:2020年1月1日至3月2日购买的RRSP既可用于抵减2019年的收入,也可用于抵减2020年的收入。
4.购买的RRSP不一定要在当年报税时全部用于抵减当年的收入
例如一个客人购买了$25,000RRSP用于购房计划,收入有$50,000多,我建议先抵扣$10,000,剩余的$15,000在以后年度抵扣收入,延税更多。
5.未用的RRSP供款额可累积递延到未来使用
6.灵活购买RRSP
你的收入较高,可以购买配偶的RRSP,好处如下:
1)可以使你和配偶的RRSP 均匀化,避免你的RRSP过多,而配偶的RRSP过少,将来取出时,上税较多。
2)购买配偶RRSP,在你的名下延税,三年后,可在配偶名下取出。我的客人在2010年2月购买了配偶RRSP$20,000,由于他的收入有$70,000,在他的名下延税31%,即$6,200,由于配偶收入很少,2013年在配偶名下取出,只上税20.05%,即$4,010,两者之差为$6,200-$4,010=$2,190。就是说该客人2013年比2010年多得到$2,190。
7.购买多少RRSP合适
这个问题因人而议,须根据每个人的情况决定。如果是第一次买房,可尽可能购买$35,000(如果有额度)。例如有一个客人年收入$45,000,有三个孩子,如果买RRSP$25,000用于购房计划首期付款,当年可至少延税20.05%,有$5,012.5,小孩牛奶金可增加$5,000,当年可多出$10,000。
因此建议最好在购买前咨询一下为好。
8.RRSP购房计划 (HBP)
在加拿大第一次购房者,将所购房屋作为自己的主要住宅,该计划允许第一次购房者及配偶每人可以从各自的RRSP账户中取款最多$35,000用作购房的首期付款。这笔钱取出是免税的,不作为取出当年的收入纳税。而其他任何时候,只要取出,就算当年的收入纳税。从RRSP帐户取出需要注意以下几点:
1)最好在买房90天前购买RRSP,避免取出时交税。
2)在填写表格T1036-Home Buyer’s Plan(HBP) Request to Withdraw Funds from an RRSP时,要证明你已经签署书面的购房协议,提供所购买房屋的地址,这样就不会预扣Withhold Tax。
3)取出的RRSP必须从取款年之后的第二年开始还款,在不超过15年内分期还回到RRSP账户里, 每年最少要还 1/15 。例如2017年6月从RRSP取款$15,000买房,15年内每年最少的还款额为$1,000,那么他第一次还款的年度为2019年。(在2019年必须购买RRSP$1,000,最迟不超过2020年3月2日)。
4)若没有购买或达不到规定还款的最低额,差额部分将作为当年收入上税。
5)还款购买的RRSP不一定要回到原来的账户,还回到任何一个属于你的RRSP账户均可,你也可以选择每年多于最低还款额来加速还款。
6)一旦成为加拿大非居民,在离开加拿大的60天内需要归还所有的余额,否则所有余额将作为离开当年的收入纳税。

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