2025年已经到来，但对于加拿大人来说，新年伊始同时也代表着新的报税季的到来。

那么，2025年报税的将发生什么新的变化呢？我们有必要一起关注一下。

1.加拿大联邦所得税新等级

在加拿大，每个所得税等级都有一个相关的税率，但这并不意味着您的所有收入都按照您的等级中的税率纳税。

例如，如果您的收入为 100,000 元，您就“落入”20.5% 税率的范围内，但您实际上需要对您赚取的前 55,867 元缴纳 15% 的所得税，对剩余的 44,133元缴纳 20.5% 的所得税。

2.个人基本抵免额增加

个人基本抵免金额 (BPA) 是每个人都可以申请的不可退还的税收抵免额。

早在 2019 年，加拿大政府就宣布将每年增加联邦 BPA，在2023年这个数字已经达到15,000 加元；2023 年之后，BPA 将根据通货膨胀继续增加。因此，新纳税季的联邦BPA为15,705元。

3.RRSP 的更高限额

2025年RRSP（注册退休储蓄计划）供款限额已经达到32,490 元，比2024年31,560元的额度高出930元，向RRSP存入的每一分钱都可以相应降低应税收入。

4.EI保费率下降，最高收入上升

如果您有工作，则需要缴纳就业保险(EI) 保费，您的雇主会从您的收入中扣除一定比例（最高限额）来支付保费，当然雇主也还会直接支付额外的金额。

5.资本利得税纳入率变化

如果您出售股票或度假屋等资本资产，则利润或损失的一部分将成为您当年应税收入的一部分，这部分就称为资本利得纳入率。

2024年4月联邦政府甩出一颗重磅炸弹：资本增值税（capital gains tax）将做大幅调整。按照新政策，增值计入收入的比例将从当前的50%提至2/3，并将于2024年6月25日正式生效。

个人和GRE：在个人层面，前25万的增值仍按50%计入收入，超过25万的部分则按2/3计算。打个比方吧，大卫是个投资高手，边界税率为53%。如果他在6月25日之前卖掉股票，坐实了100万的股票增值，那么只50万计入他的个人收入，交26万的税；如果等到6月25日之后再卖，前25万按50%计入，后75万则按2/3的比例计入，最终他要交33万税，比老规则多交了7万

公司和信托：公司和信托就没那么幸运了，按新规定，全部都按2/3的比例计入收入

 

2024年联邦预算更改了资本利得包含率，使 2025 年成为此更改生效的第一个全年。

但值得关注的是，这一变化目前正在陷入立法困境，并且有可能不会成为法律。