2023年4月开始,规则有点多,简单说FHSA就是一个RRSP和TFSA的结合体,目的是帮助18岁以上加拿大税务居民进行首次置业。

这个账户兼顾了RRSP和TFSA的好处,即供款金额可以抵减收入,达到少缴税的目的;资金在账户中免税增长;取款出来,用于首次置业,不用缴税。

15年内不用于首次置业,已供款金额可以全部转入RRSP中继续延税增长。

1.什么是首套房储蓄账户(FHSA)?

FHSA全称First Home Buyer Saving Account,首次购房者储蓄账户,是加拿大政府在2023年新开始实施的优惠注册账户,属于专款专用的定向储蓄。 在账户内的资金如果用于购买您的首套房产,在取出时将完全免税。

2.我可于何时开设首套房储蓄账户 (FHSA)??

只要年满18岁,即可开立FHSA,但您应在开立账户之前细想自己可能在何时需要资金。账户一经开立,便即开始计算您必须提取首付款的时间。这也就是说如果您在18岁开户,便必须在33岁前购房。

3.首次购房者的定义是什么?

以前从未购买过房屋;购买的婚姻状况改变导致目前没有住房,比如离婚或与同居伴侣关系破裂;或者即使购房者拥有房产,但是在过去“4年”内居住的不是购房者自己或当前配偶或同居伴侣拥有的房屋。

4.什么是首次购房者计划(HBP)?

首次购房者计划(First Time Home Buyers’ Plan,简称HBP),是为加拿大的首次购房者提供的计划。通过该计划,您可以从自己的注册退休储蓄计划(RRSP)中提取现有资金最大$35000,在配偶双方都有RRSP的情况下,一对夫妇可以通过该计划提取最多$70,000。

5.购房计划 (HBP) 和首次购房储蓄账户 (FHSA) 可以同时使用吗?

可以。如果您同时向FHSA和RRSP供款,您可以将这个新的注册账户FHSA与RRSP购房计划结合以支付更大笔的首付款。请注意,您必须在未来15年内向您的RRSP偿还该笔资金,而FHSA则没有这样的要求。

6.TFSA的资金可以转移到FHSA吗?

可以。只要不超过供款限额,您就可以将资金从您的TFSA转移到FHSA。这项转账还将触发税收减免,您可以借此抵销任何未付的所得税。

7.谁有资格开立FHSA?

任何年龄在18至71岁之间且在过去4个日历年内没有拥有住房的加拿大居民,都可以开立FHSA。

8.我是工签或学签,可以开FHSA账户么?

工签或学签持有者在购买房产时,如果您是加拿大税务居民并拥有 SIN 或临时 SIN,工作许可或学签授权只要还有183天或更长的有效期,且从来没有在加拿大购买过住宅房产时,就是有资格的。

9.2023开了账户但只存4千,2024年的额度是1万2还是8千呀?

是1万2。

10.FHSA 供款额度?

FHSA账户每年的供款限额为8,000加元,终身供款限额为40,000加元。最重要的是,在该账户下存款是免税的。

11.开了FHSA,供款存了,如果你不买房会怎样?

如果出于任何原因,你最终没有购买房屋或者不符合提款资格,也不会损失所有的存款。

你的FHSA中任何未使用的储蓄可以在不征税的基础上转移到另一个FHSA,或者是符合条件的RRSP或RRIF账户。这些转移的资金在最终提取时将被征税,但在转移时不会。如果你决定在不买房的情况下提取FHSA储蓄,所有资金都将征税。

12.如何提取购房款?

想要免税提取你的FHSA储蓄,需要满足:

个人必须是首次购房者,并满足资格条件,在提款后的下一年的10月1日之前提供购买或建造加拿大符合资格的住房的正式协议,并且必须打算在购买或建造后的一年内居住在该房产中。

13.如果2023年开了FHSA 账户,但没有交钱,可递延8000额度?

可以递延, 但最多8000,也就是说今年你开了户没存,明年你可以存16000。明年也没存,后年可以存的金额不是24000,还是16000。但如果2023连户都没开,今年8000的额度你没有。
举例2023开FHSA,没有交钱,2024年可以购买$16,000。如果2023年没有开户,2024年只能购买$8000,否则购买$16000,就超额了,会被税务局罚款的,这点一定要当心。

14.过去四年持有过出租房,没有自住房,可以购买FHSA?

可以购买FHSA。

15.FHSA可以开多少个账户?

可以开设多个FHSA,但所有FHSA 的供款总额不能超过年度和终生供款限额。 年度供款限额适用于日历年内的供款。 与RRSP 不同,在日历年的前60天内缴纳的供款不能算上一个纳税年度供款。

CRA将对超额FHSA供款征税。说到超额供款,这可不是闹着玩的。如果你一不小心超额了,一般来说,你每月必须按当月最高超额FHSA金额缴纳1% 的税。你将继续每月缴纳1%的税款,直到消除多余的FHSA供款。

此文不构成任何建议,如果想了解更多的细节,请与我联系。

电话:647-294-3181 Andy Shan